Все статьи номера
Не прочитано
5
Май 2017года
Доходы и расходы

Составьте правильно уведомление, чтобы уточнить кассовые выплаты

Юлия КАМАРДИНА, советник руководителя Федерального казначейства

Когда и что можно исправить


Документ

Порядок кассовых операций со средствами бюджетных учреждений регулирует приказ Федерального казначейства от 19 июля 2013 г. № 11н

Вы можете уточнить в казначействе КВР, код КОСГУ по операциям на своем лицевом счете и невыясненные поступления. Так, если в расчетных документах указали ошибочный код по бюджетной классификации (или не указали вовсе), казначейство зачислит деньги на счет учреждения-клиента по коду 180 «Прочие доходы» КОСГУ. А к невыясненным отнесет поступления, принадлежность которых не сможет определить. Например, если в платежках стоит ошибочный номер лицевого счета учреждения-клиента.

Поправки вносите в течение текущего финансового года. В отношении кассовых выплат прошлых лет такие операции не предусмотрены.

Как внести уточнения

10
рабочих дней –

в течение этого срока представьте в казначейство уведомление. Отсчитывайте их со дня, когда на счет поступил невыясненный платеж или от казначеев пришел запрос на выяснение принадлежности платежа 

Когда в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП учреждения, казначейство направит запрос на выяснение принадлежности платежа (ф. 0531808). Ответить на него нужно уведомлением в течение установленного срока. В противном случае деньги вернут отправителю.

Чтобы изменить учетные записи в части КВР и КОСГУ и уточнить невыясненные платежи, подайте уведомление об уточнении операций клиента (ф. 0531852).

Составить без ошибок уведомление об уточнении операций клиента помогут образцы 1 и 2

Срок исполнения уведомления

Казначеи уточнят платежи не позже второго рабочего дня, следующего за днем представления уведомления (ф. 0531808). Но есть условие: документ должен соответствовать требованиям Порядка № 11н. Иначе его вернут без исполнения. Например, казначейство откажет в приеме документа, если подпись ответственного лица учреждения в бумажном варианте уведомления не соответствует той, что сделана в карточке образцов подписей (ф. 0531753).

Учтите: если документ на уточнение платежа представлен на бумаге, казначейство примет его в первой половине операционного дня.

Способы отказа в уточнении

У казначейства есть два варианта, как отклонить некорректный документ.

Первый способ применяют, если информационный обмен идет на бумаге. В этом случае учреждению вернут уведомление со штампом «Отклонено» и приложат протокол (ф. 0531805), где объяснят причину возврата.

Второй способ используют при электронном документообороте. Учреждению укажут на недостатки при заполнении уведомления в электронном протоколе.

Образец 1. Фрагмент уведомления об уточнении КВР

Образец 2. Фрагмент уведомления об уточнении невыясненного платежа